情况一：
投保人/被保人是中国籍，受益人是美国籍，购买香港保险
这种保单结构非常普遍。
对于美国宝宝的家庭，父母是中国籍，宝宝是美国籍，父母本人作为投被保险人购买高额人寿保险，宝宝作为受益人。
当被保险人身故，理赔金给到宝宝时，是否会涉及税务问题呢？
1. 遗产税
在当前内地和香港都未征收遗产税的情况下，美籍受益人获得理赔金时，无遗产税。
是否需要缴纳遗产税，核心取决于保单投保人的身份，因为保单属于投保人的资产，与领钱的受益人身份无关。
所以，如果投/被保人是中国税务身份，无论受益人为何种身份，获得理赔金时都无需交税。
即便未来香港和内地都开征了遗产税，按当前大部分国家实行的“不对身故赔偿金征收遗产税”的国际惯例来看，被征税的可能性也比较小。
另外，美籍受益人获得理赔金，在美国政府看来，属于海外赠予（资产输入），不论金额高低，从外国人手中得到赠送的资产，都无需缴纳任何税款
但是，如果在一年内从外国人手中得到价值超过$14,000赠与，需要向国税局申报。
PS：这只是一个通知政府的申报，主要是为了防止洗钱等非法行为，而并非用于征收税金。
2. 个人所得税
目前，内地对从保单中获取的收益是否需要缴税，没有明确规定。
情况二：
投保人是中国籍，被保险人是美国籍，受益人是中国籍，购买香港保险
跟情况一的家庭基本类似，只不过通常在给孩子购买储蓄类产品时，为了能使保单的存续期间更长，一般情况下都是安排孩子做被保险人。
这样的保单是否会涉及税呢？
与情况一类似，由于保单属于投保人的资产，取钱无资本利得税，被保险人身故无遗产税。
但需要考虑的问题是，被保人总会长大成人，尤其是投保人身故后，已成年的孩子若成为新的投保人，保单就变成了美国税务身份的人持有保单，取钱时大于成本的部分有资本利得税。
若被保人身故，届时的受益人获得理赔金还要缴纳遗产税。
情况三：
投保人/被保人是美国籍，受益人是美国籍
对于家庭成员都是美国身份的家庭，购买美国本土以外的保险，是否需要缴税，要取决于所购买的产品是否通过了美国的免税测试
PS：“美国的免税测试”，即提款或理赔时，提供保单给美国国税局进行测试。
通常来说，缴费期较长的杠杆型产品一般不需要交税，比如寿险。
但，如果是短期缴费产品，尤其是趸交产品或具有较高收益的产品，如分红险、年金险、投连险等，需要缴税的可能性会比较大。
情况四：
投保人/被保人是加拿大籍，受益人是加拿大/中国籍，购买香港保险
加拿大也是全球征税的国家，对于本国税务居民购买的境外具有投资性质的保险，在取钱时需要申报并交税。
与美国不同的是，加拿大没有遗产税，资产持有者去世后，资产转移给继承人时，视同出售，增值的部分会征收资本利得税。
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